مبانی نظری و پیشینه پژوهشی تعاریف و تئوری های ورشکستگی و درماندگی مالی
( 1 - 2 مقدمه ...................................................................................................................................................................................... 14
( 2 - 2 تعاریف ورشکستگی ................................................................................................................................................................ 15
( 3 - 2 دلایل ورشکستگی .................................................................................................................................................................. 17
( 4 - 2 مراحل ورشکستگی ................................................................................................................................................................ 02
( 5 - 2 قوانین ورشکستگی ................................................................................................................................................................. 21
2 - 5 - 1 ) قوانین ورشکستگی در ایران ................................................................................................................................ 12
( 6 - 2 تکنیک های مورد استفاده در پیش بینی ورشکستگی ................................................................................................... 23
( 1 - 6 - 2 تکنیک آماری ........................................................................................................................................................... 42
( 2 - 6 - 2 تکنیک هوش مصنوعی ........................................................................................................................................... 24
( 3 - 6 - 2 مدل های تئوریک ..................................................................................................................................................... 25
2 - 7 ) مدل های پیش بینی درماندگی مالی ................................................................................................................................ 25
2 - 7 - 1 ) آماری تک متغیره .................................................................................................................................................... 25
2 - 7 - 2 ) تحلیل تشخیصی چندگانه ( MDA ).................................................................................................................... 26
2 - 7 - 3 ) مدل احتمالی خطی ( LPM )................................................................................................................................ 27
2 - 7 - 4 ) مدل لوجیت .............................................................................................................................................................. 28
2 - 7 - 5 ) مدل پروبیت .............................................................................................................................................................. 29
2 - 7 - 6 ) روش های مجموع تجمعی .................................................................................................................................... 30
2 - 7 - 7 ) فرایندهای تعدیل ناقص ......................................................................................................................................... 30
2 - 7 - 8 ) الگوریتم طبقه بندی بازگشتی .............................................................................................................................. 30
2 - 7 - 9 ) استدلال مبتنی بر موضوع ..................................................................................................................................... 31
2 - 7 - 10 ) شبکه های عصبی مصنوعی ............................................................................................................................... 32
2 - 7 - 11 ) الگوریتم ژنتیک ..................................................................................................................................................... 33
2 - 7 - 12 ) برنامه ریزی ژنتیک .............................................................................................................................................. 35
2 - 7 - 13 ) مدل مجموعه های سخت ................................................................................................................................... 41
2 - 7 - 14 ) ماشین بردار تکیه گاه ( SVM )......................................................................................................................... 42
2 - 7 - 15 ) معیارهای تجزیه ترازنامه ( BSDM )............................................................................................................... 42
( 8 - 2 تئوری های ورشکستگی ........................................................................................................................................................ 43
2 - 8 - 1 ) تئوری ورشکستگی قمارباز .................................................................................................................................... 43
2 - 8 - 2 ) تئوری مدیریت وجوه نقد ....................................................................................................................................... 43
2 - 8 - 3 ) تئوری های ریسک اعتباری ................................................................................................................................... 43
2 - 8 - 3 - 1 ) مدل های اعتبار سنجی مورگان و KMV مودی ......................................................................... 43
2 - 8 - 3 - 2 ) ریسک اعتباری CSFB ...................................................................................................................... 43
2 - 8 - 3 - 3 ) تئوری پرتفو لیوی اعتباری مک کینسی .......................................................................................... 44
( 9 - 2 میزان کاربرد تکنیک ها در مدل بندی پیش بینی ورشکستگی .................................................................................. 44
( 10 - 2 میزان دقت و خطای نوع اول و دوم مدل های پیش بینی ورشکستگی ................................................................ 46
( 11 - 2 نسبت های مالی مورد استفاده در پیش بینی ورشکستگی ...................................................................................... 50
( 12 - 2 نتیجه گیری ......................................................................................................................................................................... 50
بخش دوم : پیشینه تحقیقات
2 - 13 ) مطالعات صورت گرفته در ارتباط با موضوع تحقیق .................................................................................................... 15
2 - 13 - 1 ) تحقیقات خارجی
